Đầu tiên, để bán hàng trên Tiktok Shop thì người bán phải đăng ký một tài khoản TikTok Shop. Người bán phải đảm bảo tuân thủ các yêu cầu và quy định của TikTok về việc bán hàng trên nền tảng này. Vì bán hàng qua Tiktok cho nên người bán lẫn người mua sẽ gặp nhiều rủi ro. Người bán phải tìm hiểu kỹ cách đăng ký và vận hành của kênh bán hàng Tiktok Shop để tránh những rủi ro tiềm ẩn. Vậy đăng ký TikTok Shop có cần mã số thuế không? Hãy theo dõi bài viết dưới đây của Luật sư 247 để biết thêm thông tin chi tiết về vấn đề này nhé!
Căn cứ pháp lý
- Thông tư 40/2021/TT-BTC;
- Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Người bán hàng trên Tiktok có đóng thuế không?
Nhiều người thắc mắc rằng bán hàng trên Tiktok Shop có đóng thuế không. Câu trả lời là còn tùy thuộc vào mức doanh thu mà người bán hàng có được. Hiện nay, Tiktok Shop là một trong những nền tảng bán hàng qua mạng thông minh. Tiktok đã đăng ký thuế tại cơ quan có thẩm quyền tại Việt Nam. Do đó, người bán có được doanh thu ở mức phải đóng thuế thì phải đóng đầy đủ theo quy định.
Người bán hàng trên Tiktok là cá nhân phải đóng thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên trong năm (theo khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC).
Hiện nay, Tiktok đã đăng ký thuế tại Việt Nam, theo đó:
– Nếu người bán đã đăng ký thuế tại Việt Nam thì cung cấp cho TikTok mã số thuế và TikTok sẽ không thu các khoản thuế phát sinh từ các giao dịch của người bán tại Việt Nam sau khi mã số thuế của người bán được xác minh.
Người bán có trách nhiệm khai thuế và nộp thuế GTGT và thuế TNCN phát sinh từ các giao dịch mua của người bán.
– Nếu người bán là doanh nghiệp chưa đăng ký thuế tại Việt Nam/mã số thuế do người bán cung cấp chưa được xác minh, TikTok sẽ thu 5% thuế GTGT và 5% thuế TNDN từ người bán và nộp lại cho Tổng cục Thuế Việt Nam.
Số thuế người bán hàng online là cá nhân đã đăng ký thuế tại Việt Nam phải đóng được xác định theo khoản 3 Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC, cụ thể như sau:
Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT
Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN
Trong đó,
Doanh thu tính thuế:
– Doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN là doanh thu bao gồm thuế (trường hợp thuộc diện chịu thuế) của toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.
– Trường hợp cá nhân nộp thuế khoán có sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế thì doanh thu tính thuế được căn cứ theo doanh thu khoán và doanh thu trên hóa đơn.
– Trường hợp cá nhân kinh doanh không xác định được doanh thu tính thuế khoán hoặc xác định không phù hợp thực tế thì cơ quan thuế có thẩm quyền ấn định doanh thu tính thuế khoán.
Tỷ lệ tính thuế:
Bán hàng online là hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa có tỷ lệ thuế GTGT là 1%; tỷ lệ thuế TNCN là 0,5%.
Bán hàng trên Tiktok không đóng thuế có sao không?
Bán hàng trên Tiktok không phải điều đơn giản. Ngoài việc phải biết cách đăng ký sao cho đúng quy định mà còn phải tìm hiểu các quy định về thuế để biết được căn cứ tính thuế, thời điểm nộp thuế, doanh thu bao nhiêu thì đóng thuế,… Việc đóng thuế là nghĩa vụ của người bán do đó khi có hành vi vi phạm về thuế trên Tiktok sẽ bị phát hiện và xử lý theo quy định.
Nếu thuộc trường hợp phải đóng thuế mà không đóng thì người bán hàng trên Tiktok có thể bị xử phạt theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP như sau:
| Hình thức xử lý | Mức phạt | Hành vi vi phạm |
| Cảnh cáo | – | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 – 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ |
| Phạt tiền | Từ 02 – 05 triệu đồng | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 – 30 ngày, trừ trường hợp cảnh cáo ở trên |
| Từ 05 – 08 triệu đồng | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 31 – 60 ngày | |
| Từ 08 – 15 triệu đồng | – Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 61 – 90 ngày.- Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp.- Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp. | |
| Từ 15 – 25 triệu đồng | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn > 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc trước thời điểm cơ quan thuế lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế.Trường hợp số tiền phạt nếu áp dụng theo khoản này lớn hơn số tiền thuế phát sinh trên hồ sơ khai thuế thì số tiền phạt tối đa đối với trường hợp này bằng số tiền thuế phát sinh phải nộp trên hồ sơ khai thuế nhưng không thấp 11.5 triệu đồng. |
Ngoài việc bị xử phạt như trên thì người vi phạm còn bị:
– Buộc nộp đủ số tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trong trường hợp người nộp thuế chậm nộp hồ sơ khai thuế dẫn đến chậm nộp tiền thuế.
– Buộc nộp hồ sơ khai thuế, phụ lục kèm theo hồ sơ khai thuế đối với 02 hành vi sau:
+ Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp;
+ Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
Đăng ký TikTok Shop có cần mã số thuế không?
Trước khi được bán hàng trên Tiktok Shop thì người bán phải có tài khoản Tiktok Shop hay còn gọi là đăng ký Tiktok Shop. Đăng ký Tiktok Shop cần những thông tin cá nhân cơ bản như họ tên người bán, địa chỉ, mặt hàng kinh doanh,… trong đó có cả mã số thuế. Tuy nhiên, không phải người bán nào cũng cần có mã số thuế.
Lập Tiktok Shop không nhất thiết phải có mã số thuế, cụ thể, nếu đăng ký Tiktok Shop đối với loại hình “Công ty” thì cần cung cấp mã số thuế còn theo diện “Hộ gia đình” hoặc “Doanh nghiệp do cá nhân sở hữu” sẽ không cần.
Do đó, nếu không có mã số thuế và không kinh doanh theo loại hình “Công ty” thì khi tạo tài khoản thay vì chọn loại hình kinh doanh là “Công ty” thì hãy chọn “Hộ gia đình” hoặc “Doanh nghiệp do cá nhân sở hữu”.
Tiếp đến ở bước yêu cầu nhập mã số thuế bạn vào mục Hồ sơ người bán => Chọn Thông tin doanh nghiệp => Chọn ô Không (Không sử dụng tính năng báo cáo về thuế) là xong.
Khuyến nghị
Với phương châm “Đưa luật sư đến ngay tầm tay bạn”, Luật sư 247 sẽ cung cấp dịch vụ mã số thuế tới quý khách hàng. Với kinh nghiệm nhiều năm trong ngành và đội ngũ chuyên gia pháp lý chuyên nghiệp, chúng tôi sẽ hỗ trợ khách hàng tháo gỡ vướng mắc, không gặp bất kỳ trở ngại nào.
Thông tin liên hệ
Luật sư 247 sẽ đại diện khách hàng để giải quyết các vụ việc có liên quan đến vấn đề Đăng ký TikTok Shop có cần mã số thuế không? hoặc các dịch vụ khác liên quan như là bảng giá tách thửa đất. Với kinh nghiệm nhiều năm trong ngành và đội ngũ chuyên gia pháp lý dày dặn kinh nghiệm, chúng tôi sẽ hỗ trợ quý khách hàng tháo gỡ vướng mắc, không gặp bất kỳ trở ngại nào. Hãy liên lạc với số hotline 0833102102 để được trao đổi chi tiết, xúc tiến công việc diễn ra nhanh chóng, bảo mật, uy tín.
Mời bạn xem thêm
- Đóng bảo hiểm khi đi làm để làm gì?
- Thủ tục đóng thuế đất hàng năm năm 2023 như thế nào?
- Hoàn trả tiền bảo hiểm y tế tự nguyện như thế nào?
Câu hỏi thường gặp
Tiktok Shop là một gian hàng được tích hợp trên nền tảng của Tiktok, khi người dùng xem video sẽ có một giỏ hàng góc bên trái màn hình hoặc trong trang cá nhân và chỉ cần nhấp vào đó sẽ có 1 đường link dẫn tới sản phẩm, khách hàng mua trực tiếp trên link đó mà không cần thoát sang ứng dụng khác như trước kia. Các sản phẩm của người bán được giới thiệu cho người dùng Tiktok thông qua các video, livestream, link bio trong trang cá nhân của họ. Người mua click vào và thấy đầy đủ thông tin về sản phẩm như giá cả, lượt đánh giá, lượt mua,…
– Về người bán: Cần đăng ký kinh doanh hoặc là chủ hộ kinh doanh cá thể.
– IDOL/KOLS: khi có lượng người theo dõi trên 100.000 có thể đăng ký làm tiếp thị liên kết.
– Về đăng sản phẩm: đăng sản phẩm có ảnh, mô tả trong hệ thống seller center.
– Về đặt hàng: khách hàng đặt trực tiếp trên video, livestream thông qua người bán gắn link sản phẩm mà không cần qua bất kỳ ứng dụng nào khác.
– Về vận chuyển: hiện tại, đối tác vận chuyển của tik tok là J&T Express. Khi ấy bên giao hàng sẽ tới kho nhà bán hàng để lấy hàng rồi giao cho người mua.
– Về nền tảng thu phí trên đơn hàng thành công: tik tok thu phí nhà bán hàng với mức phí là 1% và không thu phí nào khác nữa.
– Bước 1: truy cập vào trang web của Tiktok Shop: Tiktok Shop center đăng ký
– Bước 2: chọn đăng ký bằng tài khoản Tiktok hoặc số điện thoại/gmail, facebook,..
– Bước 3: điền đầy đủ thông tin về tài khoản
– Bước 4: nhấn vào nút ủy quyền để xác nhận ủy quyền cho Tiktok Shop
– Bước 5: xác thực thông tin liên hệ, lúc này mã xác minh sẽ được gửi vào email, số diện thoại. Ấn next để hoàn tất quá trình đăng ký.
